審計委員會

本公司之審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。

審計委員會審議的事項主要包括：

內部控制制度訂定或修正及有效性之考核
稽核及會計政策與程序
涉及董事自身利害關係之事項
重大之資產或衍生性商品交易
重大之資金貸與、背書或提供保證
募集或發行有價證券
簽證會計師之委任、解任或報酬
財務、會計或內部稽核主管之任免
財務報表
風險管理之督導

審計委員會成員

職稱	姓名	選任日期
獨立董事（召集人）	吳重雨	113.05.27
獨立董事	張秉衡	113.05.27
獨立董事	林夏如	113.05.27
獨立董事	張耀文	113.05.27
獨立董事	洪小文	114.05.29

審計委員會開會情形

審計委員會於最近年度（民國一一三年）共開會五次，獨立董事出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率（%）	備註
獨立董事（召集人）	吳重雨	5	0	100%	民國 113 年 5 月 27 日股東常會改選獨立董事，連任
獨立董事	張秉衡	5	0	100%	同上
獨立董事	林夏如	5	0	100%	同上
獨立董事	湯明哲	3	0	100%	民國 113 年 5 月 27 日卸任
獨立董事	張耀文	2	0	100%	民國 113 年 5 月 27 日股東常會改選獨立董事，新任

最近年度（民國一一三年）證券交易法第 14 條之 5 所列事項及決議結果：

開會日期	會議		議案內容	所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理
113.02.23	第三屆	第 17 次	本公司發行限制員工權利新股本公司民國一一二年度營業報告書本公司民國一一二年度財務報表本公司民國一一二年下半年度現金股利發放案暨民國一一二年度盈餘分派案變更本公司簽證會計師案本公司民國一一二年度內部控制自行評估報告暨內部控制制度聲明書	審計委員會一致通過所有議案，董事會並依審計委員會之建議，核准通過所有議案。
113.04.26	第三屆	第 18 次	本公司民國一一三年第一季財務報表本公司民國一一三年會計師報酬	審計委員會一致通過所有議案，董事會並依審計委員會之建議，核准通過所有議案。
113.07.30	第四屆	第 1 次	本公司民國一一三年第二季財務報表本公司「民國113年第一次限制員工權利新股發行辦法」發行	審計委員會一致通過所有議案，董事會並依審計委員會之建議，核准通過所有議案。
113.10.29	第四屆	第 2 次	本公司民國一一三年第三季財務報表本公司民國一一三年上半年度營業報告書本公司民國一一三年上半年度現金股利發放案暨盈餘分派案本公司內部控制制度修訂	審計委員會一致通過所有議案，董事會並依審計委員會之建議，核准通過所有議案。

本公司獨立董事定期與內部稽核主管及會計師於審計委員會會議進行溝通，並分別與內部稽核主管及會計師單獨於座談會中進行討論，互動狀況良好。

內部稽核主管每年至少四次於審計委員會會議中向獨立董事呈報稽核計畫執行及改善情形，內部稽核主管亦定期每季於座談會中，單獨向獨立董事進行本公司及子公司之重要稽核業務報告，並就本公司內控執行之成效進行溝通與意見交流；會計師每年至少兩次於審計委員會會議及每年至少一次與獨立董事單獨於座談會中就本公司財務報告核閱或查核情形，或財務、稅務、內控相關議題與獨立董事充分討論。

若有特殊重大事項時，亦得隨時召開會議討論。

近年獨立董事與內部稽核主管溝通情形及結果摘要：

日期	會議	溝通重點	獨立董事意見
108.01.29	審計委員會	107 年第 4 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
108.03.21	審計委員會	107 年度內控自評結果與內控聲明書	無意見
108.04.29	審計委員會	108 年第 1 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
108.07.30	審計委員會	108 年第 2 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
108.10.29	審計委員會	108 年第 3 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形通過 109 年度稽核計畫	無意見
109.02.06	審計委員會	108 年第 4 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
109.03.19	審計委員會	108 年度內控自評結果與內控聲明書	無意見
109.04.27	審計委員會	109 年第 1 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
109.07.30	審計委員會	109 年第 2 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
109.10.29	審計委員會	109 年第 3 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形通過 110 年度稽核計畫	無意見
110.01.21	座談會（單獨會議）	109 年第 4 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形通過 110 年第 1 季稽核範圍與查核重點摘要	無意見
110.01.26	審計委員會	109 年第 4 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
110.03.16	座談會（單獨會議）	109 年度內控自評執行情形	無意見
110.03.18	審計委員會	109 年度內控自評結果與內控聲明書	無意見
110.04.22	座談會（單獨會議）	110 年第 1 季稽核計畫執行情形 110 年第 2 季稽核範圍與查核重點摘要	無意見
110.04.27	審計委員會	110 年第 1 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
110.07.22	座談會（單獨會議）	110 年第 2 季稽核計畫執行情形 110 年第 3 季稽核範圍與查核重點摘要	無意見
110.07.26	審計委員會	110 年第 2 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
110.10.22	座談會（單獨會議）	110 年第 3 季稽核計畫執行情形 110 年第 4 季稽核範圍與查核重點摘要	無意見
110.10.25	審計委員會	110 年第 3 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形通過 111 年度稽核計畫	無意見
111.01.25	座談會（單獨會議）	110 年第 4 季稽核計畫執行情形 111年第 1 季稽核範圍與查核重點摘要	無意見
111.01.26	審計委員會	110 年第 4 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
111.02.22	座談會（單獨會議）	110年度內控自評執行情形	無意見
111.02.25	審計委員會	110 年度內控自評結果與內控聲明書	無意見
111.04.25	座談會（單獨會議）	111 年第 1 季稽核計畫執行情形 111 年第 2 季稽核範圍與查核重點摘要	無意見
111.04.26	審計委員會	111 年第 1 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
111.07.26	座談會（單獨會議）	111 年第 2 季稽核計畫執行情形 111 年第 3 季稽核範圍與查核重點摘要	無意見
111.07.28	審計委員會	111 年第 2 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
111.10.24	座談會（單獨會議）	111 年第 3 季稽核計畫執行情形 111 年第 4 季稽核範圍與查核重點摘要	無意見
111.10.27	審計委員會	111 年第 3 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形通過 112 年度稽核計畫	無意見
112.01.30	座談會（單獨會議）	111 年第 4 季稽核計畫執行情形 112 年第 1 季稽核範圍與查核重點摘要	無意見
112.02.02	審計委員會	111 年第 4 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
112.02.20	座談會（單獨會議）	111 年度內控自評執行情形	無意見
112.02.24	審計委員會	111 年度內控自評結果與內控聲明書	無意見
112.04.26	座談會（單獨會議）	112 年第 1 季稽核計畫執行情形 112 年第 2 季稽核範圍與查核重點摘要	無意見
112.04.27	審計委員會	112 年第 1 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
112.07.20	座談會（單獨會議）	112 年第 2 季稽核計畫執行情形 112年第 3 季稽核範圍與查核重點摘要	無意見
112.07.27	審計委員會	112 年第 2 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
112.10.24	座談會（單獨會議）	112 年第 3 季稽核計畫執行情形 112 年第 4 季稽核範圍與查核重點摘要 113 年度稽核計畫	無意見
112.10.26	審計委員會	112 年第 3 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形通過 113 年度稽核計畫	無意見
113.01.29	座談會（單獨會議）	112 年第 4 季稽核計畫執行情形 113 年第 1 季稽核範圍與查核重點摘要	無意見
113.01.30	審計委員會	112 年第 4 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
113.02.22	座談會（單獨會議）	112 年度內控自評執行情形	無意見
113.02.23	審計委員會	112 年度內控自評結果與內控聲明書	無意見
113.04.25	座談會（單獨會議）	113 年第 1 季稽核計畫執行情形 113 年第 2 季稽核範圍與查核重點摘要	無意見
113.04.29	審計委員會	113 年第 1 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
113.07.19	座談會（單獨會議）	113 年第 2 季稽核計畫執行情形 113 年第 3 季稽核範圍與查核重點摘要	無意見
113.07.30	審計委員會	113 年第 2 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形	無意見
113.10.23	座談會（單獨會議）	113 年第 3 季稽核計畫執行情形 113 年第 4 季稽核範圍與查核重點摘要 114 年度稽核計畫修訂本公司內部控制制度，新增「永續資訊管理作業」	無意見
113.10.29	審計委員會	113 年第 3 季稽核計畫執行情形與稽核發現改善情形通過 114 年度稽核計畫通過修訂本公司內部控制制度，新增「永續資訊管理作業」	無意見

近年獨立董事與會計師溝通情形及結果摘要：

日期	會議	溝通重點	獨立董事意見
108.03.21	審計委員會	民國 107 年度會計師預計查核意見內部控制測試執行及發現採用 IFRS 16 施行計畫之進度評估關鍵查核事項其他重大會計審計議題	無意見
108.10.29	審計委員會	民國 108 年前 3 季會計師預計核閱報告關鍵查核事項溝通其他重大會計審計議題	無意見
109.03.19	審計委員會	民國 108 年度會計師預計查核意見內部控制測試執行及發現關鍵查核事項其他重大會計審計議題	無意見
109.10.29	審計委員會	民國 109 年前 3 季會計師預計核閱報告關鍵查核事項其他重大會計審計議題	無意見
110.03.18	審計委員會	民國 109 年度會計師預計查核意見告內部控制測試執行及發現關鍵查核事項其他重大會計審計議題	無意見
110.10.22	座談會（單獨會議）	關鍵查核事項溝通法規變動報告	無意見
110.10.25	審計委員會	民國 110 年前 3 季會計師預計核閱報告其他重大會計審計議題	無意見
111.02.25	審計委員會	民國 110 年度會計師預計查核意見內部控制測試執行及發現關鍵查核事項其他重大會計審計議題	無意見
111.10.26 111.10.27	座談會（單獨會議）	關鍵查核事項溝通法規變動報告	無意見
111.10.27	審計委員會	民國 111 年前 3 季會計師預計核閱報告其他重大會計審計議題	無意見
112.02.24	審計委員會	民國 111 年度會計師預計查核意見內部控制測試執行及發現關鍵查核事項其他重大會計審計議題	無意見
112.10.24	座談會（單獨會議）	關鍵查核事項溝通法規變動報告	無意見
112.10.26	審計委員會	民國 112 年前 3 季會計師預計核閱報告其他重大會計審計議題	無意見
113.02.23	審計委員會	民國 112 年度會計師預計查核意見內部控制測試執行及發現關鍵查核事項其他重大會計審計議題	無意見
113.10.23	座談會（單獨會議）	關鍵查核事項溝通法規變動報告	無意見
113.10.29	審計委員會	民國 113 年前 3 季會計師預計核閱報告其他重大會計審計議題	無意見